Calculate the cost of a custom cello using activity-based costing.
| Manufacturing | Standard | Custom | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Overhead Cost | Amount | Cost Driver | Cello | Cello | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Building depreciation | $40,000 | Square footage | 3,000 | 1,000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Maintenance | $15,000 | Direct labor hours | 9,000 | 1,000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Purchasing | $20,000 | # of purchase orders | 1,500 | 500 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Inspection | $12,000 | # of inspections | 400 | 600 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Indirect materials | $15,000 | # of units manufactured | 900 | 100 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Supervision | $30,000 | # of inspections | 400 | 600 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Supplies | $3,000 | # of units manufactured | 900 | 100 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Total | $135,000 |
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joyce
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